别再交加密税了！全球20个宜居国家和地区，收益直接全拿

全球各国税务机关正加紧监管加密货币盈利。荷兰众议院在2月通过了一项对未实现加密货币收益征收36%税款的法案，尽管财政部长随后表示，该法案需经修改才能在参议院通过。

巴西对所有数字资产盈利征收17.5%的统一税率。韩国提议冻结涉嫌市场操纵者的加密货币账户，而该国自身的加密货币资本利得税仍无限期推迟实施。

如果你持有加密货币，且居住在高税收国家或地区，你的收益在使用前就已缩水。但实际上，对加密货币资本利得实行零税率或接近零税率的地区，比大多数人想象的要多。

其中一些地区实行全面的零税制，另一些则通过属地税收制度、持有期免税政策，或缺乏专门的加密货币监管法规，实现了同样的免税效果。

以下是20个宜居国家和地区，在这些国家和地区你的加密货币收益可免于征税，同时本文也会说明在各国获取居留身份的具体要求。

阿联酋

阿联酋不征收个人所得税和资本利得税。个人以非商业身份进行的加密货币交易、质押和挖矿，均不会产生纳税义务。但如果相关活动达到商业经营规模，则可能适用阿联酋 9%的企业所得税。

阿联酋对商品和服务征收5%的增值税，而根据2024年第100号内阁决定，自2024年 11月起，加密货币交易免征增值税，该规定可追溯至2018年1月执行。

阿联酋黄金签证向购买房产或投资基金份额、金额不低于200万迪拉姆（约合54.5万美元）的投资者发放十年期可续签居留许可，该签证可覆盖直系亲属。

阿联酋已承诺执行经合组织的加密资产报告框架，预计2028年开始自动信息交换。你的加密资产在当地无需缴税，但母国税务机关最终会掌握相关信息。阿联酋不提供通过投资入籍的通道。

新加坡

新加坡不征收资本利得税。个人处置加密货币所获收益，只要不属于经营性收入，通常无需缴税。但如果你将加密货币交易作为业务经营，或者新加坡国内税务局认定你的交易行为构成商业贸易，相关利润需缴纳最高22%的个人所得税。

这一区分非常关键。偶尔买入并长期持有，与以盈利为目的、频繁且大额的交易，会被区别对待。新加坡国内税务局会根据实际情况综合判定，个人投资与商业活动的界限取决于交易频率、盈利意图、组织化程度等因素。

全球投资者计划要求至少1000万新元（约778万美元）的投资额，获批后可直接获得永久居留权。还有门槛更低的途径，即通过就业准件取得居留身份。永久居民可在酌情审批后申请加入新加坡国籍，法律未设定固定时间要求。

新加坡已承诺实施加密资产报告框架，2028年起开始信息交换。

德国

德国将加密货币视为私人资金，而非资本资产。如果你持有加密货币超过12个月再出售，无论收益金额多少，均完全免税。

若在12个月内出售，每年超过1000欧元的短期收益将按照个人所得税税率缴税，最高可达45%。挖矿与质押收益也需缴纳所得税。

可通过《居留法》第21条规定的自雇签证获得居留身份。申请人需创办或投资一家能为当地带来经济效益的企业，投资金额视具体情况而定，咨询机构通常建议投资额在25 万至35万欧元左右，以证明项目可行性。根据2024年生效的改革政策，持有居留身份满3年可申请永久居留，满5年可申请入籍，获得德国国籍即可享有完整的欧盟自由迁徙权利。

葡萄牙

自2023年起，持有时间不足一年的加密货币收益按28%统一税率征税。持有超过12个月，收益完全免税。加密货币之间的兑换也同样免税。

D7被动收入签证可作为居留途径，申请人需证明每月至少有920欧元的稳定被动收入。葡萄牙黄金签证在2023年完成改革，目前需向获批基金投资，最低投资额为50万欧元。这两种途径目前均可在五年后满足入籍条件。

这一五年期限未来可能发生变化。葡萄牙议会在2025年10月通过修正案，拟将大多数申请人的入籍居住要求延长一倍至十年。2025年12月，宪法法院驳回了该法案部分条款，相关立法需退回议会重新修订。现行五年规则仍然有效，但政策走向已十分明确。

瑞士

瑞士对个人投资者的加密货币不征收资本利得税。该国将加密货币归类为动产，与非专业交易场景下持有的股票、债券待遇基本相同。

需要注意的是财富税。瑞士各州会对包括加密货币在内的总资产价值按年征税，税率因州而异，一般在0.1%至1%之间。

面向高资产人士的居留方案包含总额税制（按生活支出而非实际收入计税）。联邦层面的总额税最低标准为每年40万瑞士法郎，各州的起征门槛会更高。瑞士没有传统意义上的投资签证，非欧盟公民获取居留身份，通常需要通过工作、经商或总额税制建立真实关联。

瑞士将加入加密资产报告框架，2028年起开始信息交换。

中国香港

中国香港不征收资本利得税。其属地税收制度意味着，作为个人投资持有的加密货币所产生的利润，一般无需缴税。如果你在中国香港经营加密货币交易业务，或税务局认定你的交易行为构成商业经营，则相关利润需缴纳中国香港16.5%的利得税。

2025年，中国香港放宽了针对持牌虚拟资产交易平台的监管规定，这是其重新成为加密货币中心的整体举措之一。中国香港目前没有专门针对加密货币投资者的签证，但优秀人才入境计划和高端人才通行证计划为高净值人士及专业技术人才提供了居留途径。在中国香港连续通常居住满七年后可申请永久居留权，中国香港不提供入籍通道。

摩纳哥

摩纳哥对居民不征收个人所得税和资本利得税，该政策适用于包括加密货币在内的所有资产类别。对个人投资者而言，不存在例外条款、持有期限要求或商业活动门槛。

唯一例外：根据1963年双边协定，居住在摩纳哥的法国公民仍需缴纳法国税款，这是唯一基于国籍的特殊规定。

摩纳哥的居留准入门槛较高。获得居留身份需证明经济自给自足，并落实当地住房，通常需要存入大额银行存款（最低50万欧元，银行可能要求更高金额），同时租赁或购买房产。摩纳哥没有正式的黄金签证项目，也不提供通过投资获得国籍的途径。

马来西亚

马来西亚对大多数金融资产不征收一般性资本利得税，个人投资者的加密货币收益通常也无需纳税。但这并非全面豁免。如果马来西亚税务机关通过贸易特征分析认定你的交易行为属于经营性收入，相关收益可能被视为商业收入并依法征税。这一界定取决于交易频率、持有期限以及规范化程度等因素。

马来西亚第二家园计划通过分级制度提供长期可续签居留身份。银级要求存入15万美元定期存款；金级要求50万美元；白金级要求100万美元。所有级别均要求购买房产。50岁以下参与者每年须在马来西亚居住至少90天，50岁及以上人士则无最低居住时长要求。

泰国

泰国已对通过当地持牌数字资产交易所、经纪商或交易商进行的加密货币交易所得免征资本利得税，有效期至2029年12月31日。泰国政府取消该项税收，是其将本国打造为区域数字资产中心战略的一部分。该国早在2024年初就已取消加密货币收益7%的增值税。

该项免税政策的适用范围明确，仅针对通过持牌机构实现的收益，并非覆盖该国所有加密货币相关活动。未在持牌框架内进行的交易，税务处理可能有所不同。

长期居留签证为全球高资产人士提供十年期居留资格，申请人需向泰国政府债券、本地企业或房地产领域投资至少50万美元。泰国的各类居留项目均不提供入籍通道。

该免税政策的到期时间至关重要。如果你计划依托泰国的税收优惠，需为2029年之后的政策变化做好预案。

萨尔瓦多

萨尔瓦多在2021年将比特币定为法定货币，并打造了全球立场最明确、支持加密货币的监管环境之一。根据其数字资产法律框架，该国对特定数字资产交易免征资本利得税，并对比特币相关活动给予优惠政策。其属地税收制度规定，境外来源收入通常无需缴税，且法律明确豁免符合规定的比特币交易收益。

这并非意味着所有比特币相关收入在任何情况下都免征所得税。萨尔瓦多拥有通用的所得税制度，相关优惠政策仅基于具体法律条款执行。

该国的自由护照计划允许通过以比特币或泰达币捐赠100万美元直接获得公民身份，每年仅限1000个名额。数字游民签证则为月收入稳定达到1460美元的人士提供两年期可续签居留身份，后续可逐步转为永久居留。

萨尔瓦多与榜单上的其它国家和地区有所不同。当地基础设施仍在完善中，但其最突出的特点，是从国家和地区政策层面深度支持加密货币发展。

格鲁吉亚

格鲁吉亚是对个人加密货币投资者最为友好的司法辖区之一。该国财政部于2019年发布的公开裁定将加密货币出售所得列为非格鲁吉亚来源收入，使其完全免征个人所得税。个人加密货币交易不征收资本利得税，也不征收增值税。

企业的情况则有所不同。格鲁吉亚采用爱沙尼亚模式的企业税制：标准15%的税率仅在利润分配时征收，再投资收益无需缴税。

税务居民身份要求为：每年在该国居住满183天，或通过高净值人士计划获得资格 —— 该计划要求证明在格鲁吉亚持有至少50万美元资产，并持有格鲁吉亚居留许可。

格鲁吉亚生活成本低廉、税制简单，且加密货币相关基础设施不断完善，在数字游民与加密投资者中越来越受欢迎。取得永久居留满十年后可申请公民身份。

巴拿马

巴拿马实行属地税收制度，即在境外产生的收入无需纳税。在国际交易所进行的加密货币交易通常被视为境外来源收入，因此居民的相关收益免税。巴拿马对境外来源收入不征收资本利得税，加密货币交易也无需缴纳增值税。

巴拿马目前尚未出台专门的加密货币法规，但正在引入虚拟资产服务提供商注册要求。其免税的法律依据是属地征税原则，而非针对加密货币的专项豁免。

合格投资者永久居留计划：通过对房地产、证券或银行存款投资30万美元，即可直接获得永久居留权。友好国家签证：面向约60个合格国家的公民，门槛更低，投资额为 20万美元。在居留满五年、并具备西班牙语能力后，可申请入籍。

巴拉圭

巴拉圭实行属地税收制度，个人在国际交易所进行加密货币交易产生的收益通常无需缴税。该国目前暂无专门针对加密货币的税收法规。不属于商业收入的加密货币资本利得，个人税率为0%，且加密货币交易不征收增值税。

需要注意的是，巴拉圭的属地征税原则仅适用于境外来源收入。如果交易涉及巴拉圭本地银行或当地经纪商，税务机关可能将该收入重新归类为境内来源，从而可能适用8%–10%的所得税。

获取居留身份的流程较为简便。巴拉圭的独立谋生能力签证只需提供稳定收入证明，且税号办理速度较快。2025年，已有近4.3万人申请巴拉圭居留身份。

部分国籍人士可在3年后申请入籍，其它人士则按标准入籍流程办理。该国的生活成本在拉丁美洲处于最低水平之列。

哥斯达黎加

哥斯达黎加实行属地税收制度。境外来源的加密货币收益无需缴税，政府目前也没有出台针对加密货币征税的具体指引。在国际交易所进行的加密货币交易，通常被认定为境外来源收入。

如果加密货币相关活动产生境内来源收入，则可能适用最高25%的标准所得税税率。由于缺乏正式的加密货币税收指引，征税体系依据通用的属地原则，而非专项豁免条款。

被动收入签证（Rentista Visa）要求申请人证明连续两年每月至少有2500美元的稳定收入。独立谋生通道还包括投资者签证，需向哥斯达黎加企业或房地产投资至少15万美元。居留满7年后可申请入籍。哥斯达黎加生活质量高、自然环境优越，且外籍人士配套成熟，是长期移居的务实选择。

毛里求斯

毛里求斯对个人不征收资本利得税。被视为资本性质的加密货币收益无需缴税。如果毛里求斯税务局认定你的交易行为属于经营性收入，则适用10%–15%的标准所得税税率。小型加密货币交易业务可适用1%的特殊税制，另需缴纳2%的企业社会责任贡献金。

毛里求斯永久居留许可要求向获批房地产项目投资375,000美元，获批后可直接获得永久居留权，两年后即可申请公民身份。该国政治稳定、通用英语，且地处连接非洲与亚洲的战略位置，对于希望获得低税营商环境并拥有完善制度框架的投资者而言极具吸引力。

马耳他

马耳他对作为长期价值储存手段持有的加密货币不征收资本利得税。根据《虚拟金融资产法》，该国承认加密货币作为记账单位、交换媒介或价值储存手段的地位。但频繁或短期交易会被视为商业收入，按35%的标准税率征税，不过通过架构规划与居留安排，实际税负可降至0%–5%。

马耳他永久居留计划要求：购买房产（最低37.5万欧元）或租赁房产（每年最低1.4万欧元），并支付政府贡献金。马耳他公民计划通过向政府捐赠60万–75万欧元，并满足12–36个月的居住期，即可获得欧盟公民身份。

马耳他为欧盟成员国，适用《加密资产市场法规》，且DAC8报告要求将提升信息透明度。对于长期持有者而言，可获取欧盟公民身份及投资持仓零资本利得税的组合仍具备很强竞争力。

卢森堡

卢森堡规定，持有加密货币超过六个月的收益可免税。买入后六个月内出售的加密货币收益将被视为投机性收入，按22%–25%的个人累进税率征税，但每年低于500欧元的投机收益可免税。

该国目前没有专门的加密货币税收立法，税务处理依据卢森堡直接税局2018年发布的通告，将通用所得税原则适用于加密资产。挖矿和质押收益将单独按商业收入或杂项收入征税。

卢森堡没有专门针对加密货币投资者的居留通道，但设有投资者签证项目。作为欧盟成员国，卢森堡提供欧盟境内自由通行权。该国金融业发达、监管明确，对机构级加密货币投资者而言是可靠选择，不过其六个月的免税持有期限短于德国的12个月标准。

捷克

根据2025年1月生效的改革法案，加密货币持有满三年后出售的收益免征个人所得税。每年交易金额低于10万捷克克朗（约4200美元） 的同样免税。尽管证券类资产的相关免税上限已于2026年取消，但加密货币收益的免税政策仍设有每年4000万捷克克朗（约160万美元） 的上限。

持有未满三年出售的加密货币收益，将根据收入水平按15%或23%的标准所得税税率征税。

捷克是欧盟成员国，科技行业持续发展，生活成本较西欧相对较低。布拉格的创业生态在区块链领域尤为活跃。在境内居住满183天即可成为税务居民。捷克没有专门的黄金签证，但为希望长期居留的非欧盟公民提供多种工作及商务签证渠道。

韩国

韩国目前对加密货币不征收资本利得税。该国在2020年立法规定，对年度加密货币收益超过250万韩元（约1750美元）的部分征收22%的税款，但该法案已三次延期，最近一次推迟至2027年1月实施。资本市场研究所的研究人员警告称，税收框架中的核心缺陷仍未解决，市场普遍认为该法案可能会第四次延期。

这属于监管空白，并非刻意的免税政策。韩国已签署经合组织的加密资产报告框架，计划于2027年开始信息交换。同时，监管执行力度也在不断加强：韩国国家税务局已扩大使用区块链分析技术，对冷钱包中的资产进行追踪。

韩国没有传统意义上的投资移民项目，但F-2签证可为专业人士和投资者提供长期居留资格。该国拥有世界级的基础设施、高速网络以及活跃的加密货币交易社群，吸引力较强。但出于税务目的移居的人士，应将当前的零税率视为临时性政策。

土耳其

土耳其目前不征收加密货币资本利得税。该国没有专门的加密货币税收立法，现有所得税框架也未明确将加密货币交易收益纳入征税范围。这属于监管空白，而非政策层面的刻意豁免。

全面的加密货币相关法案正等待议会批准，预计将引入资本利得税及交易所牌照要求。土耳其金融犯罪调查委员会已出于反洗钱目的对加密货币交易进行监控。

土耳其的投资入籍计划要求申请人投资40万美元房产或50万美元银行存款，即可获得土耳其公民身份。该国生活成本较低，地理位置具有战略优势，且拥有庞大的国内经济体量。但任何出于加密货币税务优势考虑选择土耳其的人士，都应明确：相关法案正在积极制定中，当前的零税率状态很可能发生改变。

移居前须知

正如David Lesperance曾指出的，若没有妥善规划你的移居安排，成本可能比你原本想要规避的税款还要高。

全球趋势正朝着更高透明度、更多信息交换的方向发展，而非相反。自2026年1月起，已有48个司法管辖区开始实施经合组织的加密资产报告框架，各国税务机关之间首次自动信息交换定于2027年启动。那些数字游民博客宣扬的、可用来避税的183天规则其实是误区，一旦适用错误，可能会带来严重后果。

请选择一个你真心想要居住的国家或地区，建立真实的税务居民身份。在做出任何决定前，务必咨询合格的跨境税务顾问。上述国家或地区可作为合法合规的参考起点，但最终哪一国适合你，取决于你的个人具体情况。